Оказание доверителям правовой помощи в сфере налогообложения составляет значительную часть деятельности Бюро с момента его создания. Поэтому неслучайно, что четверо юристов нашей команды аттестованы в качестве членов Палаты налоговых консультантов.
Вопросы налогообложения возникают при сопровождении практически каждого проекта, осуществляемого при юридической поддержке Бюро: репатриации активов, продаже бизнеса или имущества, реструктуризации управления в группе компаний, осуществлении сложных финансовых транзакций, защиты в процедурах банкротства и во многих других ситуациях.
Постоянное усложнение налогового законодательства и законодательства о бухгалтерском учете требует беспрестанного развития наших навыков и компетенций в интересах оказания квалифицированной помощи доверителям по любой проблеме, связанной с налогообложением.
Консультирование по вопросам налогообложения и регулирования финансовых операций
Налоговые решения для налогоплательщиков
- юридическое сопровождение аудиторских проверок предприятий из различных отраслей экономики;
- структурирование бизнеса наших доверителей с целью оптимизации издержек, а также простоты принятия управленческих решений;
- рекомендации по организации процесса строительства крупных офисных и торговых комплексов с учетом оптимальной налоговой нагрузки;
- оценка действий по реструктуризации компании на предмет претензий, связанных с дроблением бизнеса;
- сделки с взаимозависимыми лицами: выявление признаков контролируемых сделок, а также подготовка рекомендаций по порядку и условиям их декларирования;
- оценка сделок или хозяйственных операций на предмет потенциальных налоговых рисков;
- подготовка рекомендаций по снижению имеющихся налоговых рисков в деятельности компаний;
- оценка качества и состава мероприятий компании в целях проявления должной осмотрительности в выборе контрагентов;
- помощь в разработке локальных нормативных актов, регламентирующих порядок осуществления деятельности, влекущей налоговые последствия.
Консультации по налогообложению персональных доходов физических лиц
- анализ состава и размера персональных доходов, в том числе полученных от иностранных источников, в целях соблюдения налогоплательщиками требований российского законодательства;
- помощь в вопросах декларирования доходов от операций с финансовыми инструментами, включая сделки на иностранных фондовых биржах;
- налоговые вычеты или расходы, связанные с получением доходов: помощь в выборе, рекомендации по составу подтверждающих документов;
- консультирование при декларировании доходов контролируемых иностранных компаний;
- помощь при подготовке деклараций о доходах физических лиц.
Выявление рисков финансовых операций, консультирование по вопросам валютного законодательства
Наряду с вопросами налогообложения юристы налоговой практики помогают доверителям в решении широкого спектра правовых вопросов в области валютного регулирования: от определения наличия статуса резидентства до помощи в структурировании расчетов, относящихся к валютным операциям. В частности, мы консультируем доверителей по вопросам:
- использования счетов в иностранных финансовых организациях, включая подготовку отчетности по операциям с использованием таких счетов;
- репатриации выручки по внешнеторговым контрактам;
- прохождения проверок, проводимых агентами валютного контроля.
Опыт
- оказание юридической поддержки при проведении аудиторских проверок крупных игроков на рынке производства строительных материалов, а также добычи полезных ископаемых;
- сопровождение процедуры по привлечению бюджетного финансирования для группы компаний по оказанию морских грузоперевозок;
- помощь в организации деятельности на территории РФ с учетом оптимальной налоговой нагрузки первой low cost company в сфере авиаперевозок;
- выявление контролируемых сделок по итогам завершившейся реструктуризации в финансовом и судоходном секторах группы компаний по осуществлению морских грузоперевозок;
- сопровождение реорганизации группы компаний в сфере продовольственного ритейла при переходе на единую акцию;
- разработка структуры финансирования строительства торговых и офисных комплексов в г. Москве и Южном регионе России на предмет оптимальной налоговой нагрузки;
- консультирование и расчет налоговой нагрузки при распределении нежилых помещений в г. Москве между иностранными партнерами;
- подготовка комплексного плана мероприятий по снижению налоговых рисков крупного угольного трейдера из Сибирского региона при организации поставок на иностранные рынки;
- помощь в организации деятельности интернет-оператора в сфере доставки товаров по г. Москве (курьерская служба);
- разработка комплексного положения по проявлению должной осмотрительности крупного игрока на рынке ритейла с ежегодным оборотом порядка 100 млрд. руб.;
- декларирование доходов контролирующих иностранные компании лиц на сумму свыше 500 млн. долларов США;
- декларирование доходов российского налогового резидента (физического лица) от управления портфельными инвестициями;
- применение механизма т.н. «амнистии капиталов» с целью легального использования счетов в иностранных банках.
Представление интересов доверителей в отношениях с налоговыми органами
Налоговые проверки
- оказание помощи со стадии предпроверочного анализа;
- оценка риска налоговых претензий и выработка плана мероприятий по его снижению;
- консультирование по сложным вопросам налогового учета;
- полное юридическое сопровождение налоговых проверок, включая ведение переписки с налоговыми органами по составу документов и письменных пояснений, а также сбор доказательств, в том числе при:
- назначении и проведении экспертиз,
- участии в осмотре территорий,
- проведении выемки документов,
- организации допроса свидетелей.
Защита при проведении допросов
- консультирование топ-менеджмента и ключевых сотрудников доверителя о правилах поведения на допросе, а также порядку и особенностях его проведения;
- участие в качестве представителя при допросе топ-менеджмента, помощь в формулировании ответов на вопросы налогового инспектора.
Опыт
- сопровождение процедуры предпроверочного анализа деятельности одного из крупнейших игроков на рынке ритейла, а также лидера рынка по оборудованию входных групп;
- сопровождение налоговых проверок (с даты вручения решения о назначении выездной проверки до даты составления справки о проведенной проверке) крупных предприятий из различных отраслей промышленности и сельского хозяйства;
- участие в допросах топ-менеджеров крупных компаний на рынке ритейла, добычи полезных ископаемых и строительно-монтажных работ на железнодорожном транспорте.
Участие в спорах по налогам и сборам
Представительство в административных процедурах
- выработка правовой позиции налогоплательщика, опровергающей доводы проверяющих, изложенные в акте проверки;
- подготовка письменных возражений на акт проверки/дополнение к акту налоговой проверки;
- представление интересов налогоплательщика в ходе рассмотрения материалов налоговой проверки;
- обжалование решений по результатам налоговых проверок в вышестоящих налоговых органах – Управлениях ФНС России по субъекту, а также в ФНС России.
Судебное оспаривание актов налоговых проверок
- подача заявлений в суды (арбитражные суды и суды общей юрисдикции) с требованием о признании недействительными решений налоговых органов по результатам налоговых проверок;
- оспаривание в судах иных ненормативных актов налогового органа, а также действий/бездействия его должностных лиц;
- судебное представительство во всех судебных инстанциях;
- обжалование в вышестоящих судах решений, принятых по итогам рассмотрения налоговых споров по существу.
Споры по возмещению НДС
- оценка документов с точки зрения их достаточности для применения налоговых вычетов;
- проверка предпринятых налогоплательщиком мер по проявлению должной осмотрительности;
- оспаривание в административном порядке (в вышестоящие налоговые органы) решений об отказе в возмещении НДС и отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения;
- выбор наиболее оптимального способа защиты: подача заявления о признании недействительным ненормативного акта или искового заявления о возмещении причиненного вреда;
- полное сопровождение спора во всех судебных инстанциях;
- сопровождение процедуры по возврату денежных средств на банковские счета доверителя вместе с начисленными процентами.
Опыт
- успешное оспаривание результатов выездных налоговых проверок группы компаний по продаже непродовольственных товаров (в группу входило свыше 900 магазинов практически во всех регионах России);
- судебное представительство в налоговых спорах крупного игрока из Сибирского региона на рынке добычи полезных ископаемых;
- успешное ведение судебной работы по оспариванию налоговых претензий в Центральном, Уральском и Южном регионах к дочерним компаниям крупного холдинга по производству строительных материалов;
- успешное завершение споров по возмещению НДС в связи с ведением предприятием из добывающей отрасли экспортной деятельности;
- успешное сопровождение споров предприятия из Уральского региона по возмещению НДС в связи с созданием и отладкой производственной линии по переработке ядовитых отходов;
- сопровождение судебного спора, связанного с возмещением НДС, взимаемого при ввозе продовольственной продукции с территории союзного государства.