Налоговая практика

Оказание доверителям правовой помощи в сфере налогообложения составляет значительную часть деятельности Бюро с момента его создания. Поэтому неслучайно, что четверо юристов нашей команды аттестованы в качестве членов Палаты налоговых консультантов.

Вопросы налогообложения возникают при сопровождении, практически, каждого проекта, осуществляемого при юридической поддержке Бюро: репатриации активов, продаже бизнеса или имущества, реструктуризации управления в группе компаний, осуществлении сложных финансовых транзакций, защиты в процедурах банкротства и во многих других ситуациях.

Постоянное усложнение налогового законодательства и законодательства о бухгалтерском учете требует беспрестанного развития наших навыков и компетенций в интересах оказания квалифицированной помощи доверителям по любой проблеме, связанной с налогообложением. 

Консультирование по вопросам налогообложения и регулирования финансовых операций

Налоговые решения для налогоплательщиков
  • юридическое сопровождение аудиторских проверок предприятий из различных отраслей экономики;
  • структурирование бизнеса наших доверителей с целью оптимизации издержек, а также простоты принятия управленческих решений;
  • рекомендации по организации процесса строительства крупных офисных и торговых комплексов с учетом оптимальной налоговой нагрузки;
  • оценка действий по реструктуризации компании на предмет претензий, связанных с дроблением бизнеса;
  • сделки с взаимозависимыми лицами: выявление признаков контролируемых сделок, а также подготовка рекомендаций по порядку и условиям их декларирования;
  • оценка сделок или хозяйственных операций на предмет потенциальных налоговых рисков;
  • подготовка рекомендаций по снижению имеющихся налоговых рисков в деятельности компаний;
  • оценка качества и состава мероприятий компании в целях проявления должной осмотрительности в выборе контрагентов;
  • помощь в разработке локальных нормативных актов, регламентирующих порядок осуществления деятельности, влекущей налоговые последствия.
Консультации по налогообложению персональных доходов физических лиц
  • анализ состава и размера персональных доходов, в том числе полученных от иностранных источников, в целях соблюдения налогоплательщиками требований российского законодательства;
  • помощь в вопросах декларирования доходов от операций с финансовыми инструментами, включая сделки на иностранных фондовых биржах;
  • налоговые вычеты или расходы, связанные с получением доходов: помощь в выборе, рекомендации по составу подтверждающих документов;
  • консультирование при декларировании доходов контролируемых иностранных компаний;
  • помощь при подготовке деклараций о доходах физических лиц.
Выявление рисков финансовых операций, консультирование по вопросам валютного законодательства

Наряду с вопросами налогообложения юристы налоговой практики помогают доверителям в решении широкого спектра правовых вопросов в области валютного регулирования: от определения наличия статуса резидентства до помощи в структурировании расчетов, относящихся к валютным операциям. В частности, мы консультируем доверителей по вопросам:

  • использования счетов в иностранных финансовых организациях, включая подготовку отчетности по операциям с использованием таких счетов;
  • репатриации выручки по внешнеторговым контрактам;
  • прохождения проверок, проводимых агентами валютного контроля.
Опыт
  • оказание юридической поддержки при проведении аудиторских проверок крупных игроков на рынке производства строительных материалов, а также добычи полезных ископаемых;
  • сопровождение процедуры по привлечению бюджетного финансирования для группы компаний по оказанию морских грузоперевозок;
  • помощь в организации деятельности на территории РФ с учетом оптимальной налоговой нагрузки первой low cost company в сфере авиаперевозок;
  • выявление контролируемых сделок по итогам завершившейся реструктуризации в финансовом и судоходном секторах группы компаний по осуществлению морских грузоперевозок;
  • сопровождение реорганизации группы компаний в сфере продовольственного ритейла при переходе на единую акцию;
  • разработка структуры финансирования строительства торговых и офисных комплексов в г. Москве и Южном регионе России на предмет оптимальной налоговой нагрузки;
  • консультирование и расчет налоговой нагрузки при распределении нежилых помещений в г. Москве между иностранными партнерами;
  • подготовка комплексного плана мероприятий по снижению налоговых рисков крупного угольного трейдера из Сибирского региона при организации поставок на иностранные рынки;
  • помощь в организации деятельности интернет-оператора в сфере доставки товаров по г. Москве (курьерская служба);
  • разработка комплексного положения по проявлению должной осмотрительности крупного игрока на рынке ритейла с ежегодным оборотом порядка 100 млрд. руб.;
  • декларирование доходов контролирующих иностранные компании лиц на сумму свыше 500 млн. долларов США;
  • декларирование доходов российского налогового резидента (физического лица) от управления портфельными инвестициями;
  • применение механизма т.н. «амнистии капиталов» с целью легального использования счетов в иностранных банках.

Представление интересов доверителей в отношениях с налоговыми органами

Налоговые проверки
  • оказание помощи со стадии предпроверочного анализа;
  • оценка риска налоговых претензий и выработка плана мероприятий по его снижению;
  • консультирование по сложным вопросам налогового учета;
  • полное юридическое сопровождение налоговых проверок, включая ведение переписки с налоговыми органами по составу документов и письменных пояснений, а также сбор доказательств, в том числе при:
    • назначении и проведении экспертиз,
    • участии в осмотре территорий,
    • проведении выемки документов,
    • организации допроса свидетелей.
Защита при проведении допросов
  • консультирование топ-менеджмента и ключевых сотрудников доверителя  о правилах поведения на допросе, а также порядку и особенностях его проведения;
  • участие в качестве представителя при допросе топ-менеджмента, помощь в формулировании ответов на вопросы налогового инспектора.
Опыт
  • сопровождение процедуры предпроверочного анализа деятельности одного из крупнейших игроков на рынке ритейла, а также лидера рынка по оборудованию входных групп;
  • сопровождение налоговых проверок (с даты вручения решения о назначении выездной проверки до даты составления справки о проведенной проверке) крупных предприятий из различных отраслей промышленности и сельского хозяйства;
  • участие в допросах топ-менеджеров крупных компаний на рынке ритейла, добычи полезных ископаемых и строительно-монтажных работ на железнодорожном транспорте.

Участие в спорах по налогам и сборам

Представительство в административных процедурах
  • выработка правовой позиции налогоплательщика, опровергающей доводы проверяющих, изложенные в акте проверки;
  • подготовка письменных возражений на акт проверки/дополнение к акту налоговой проверки;
  • представление интересов налогоплательщика в ходе рассмотрения материалов налоговой проверки;
  • обжалование решений по результатам налоговых проверок в вышестоящих налоговых органах – Управлениях ФНС России по субъекту, а также в ФНС России.
Судебное оспаривание актов налоговых проверок
  • подача заявлений в суды (арбитражные суды и суды общей юрисдикции) с требованием о признании недействительными решений налоговых органов по результатам налоговых проверок;
  • оспаривание в судах иных ненормативных актов налогового органа, а также действий/бездействия его должностных лиц;
  • судебное представительство во всех судебных инстанциях;
  • обжалование в вышестоящих судах решений, принятых по итогам рассмотрения налоговых споров по существу.
Споры по возмещению НДС
  • оценка документов, с точки зрения их достаточности для применения налоговых вычетов;
  • проверка предпринятых налогоплательщиком мер по проявлению должной осмотрительности;
  • оспаривание в административном порядке (в вышестоящие налоговые органа) решений об отказе в возмещении НДС и отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения;
  • выбор наиболее оптимального способа защиты: подача заявления о признании недействительным ненормативного акта или искового заявления о возмещении причиненного вреда;
  • полное сопровождение спора во всех судебных инстанциях;
  • сопровождение процедуры по возврату денежных средств на банковские счета доверителя вместе с начисленными процентами.
Опыт
  • успешное оспаривание результатов выездных налоговых проверок группы компаний по продаже непродовольственных товаров (в группу входило свыше 900 магазинов практически во всех регионах России);
  • судебное представительство в налоговых спорах крупного игрока из Сибирского региона на рынке добычи полезных ископаемых;
  • успешное ведение судебной работы по оспариванию налоговых претензий в Центральном, Уральском и Южном регионах к дочерним компаниям крупного холдинга по производству строительных материалов;
  • успешное завершение споров по возмещению НДС в связи с ведением предприятием из добывающей отрасли экспортной деятельности;
  • успешное сопровождение споров предприятия из Уральского региона по возмещению НДС  в связи с созданием и отладкой производственной линии по переработке ядовитых отходов;
  • сопровождение судебного спора, связанного с возмещением НДС, взимаемого при ввозе продовольственной продукции с территории союзного государства.